증여세계산기

가족 등에게 재산을 받을 때 내야 할 증여세를 관계별 공제를 반영해 추정합니다.

이 계산기는 브라우저의 자바스크립트로 계산합니다. 입력 항목과 계산 기준은 아래에서 확인할 수 있으며, 결과를 보려면 자바스크립트를 켜 주세요.

조건 입력

이번 증여재산가액

시가 기준

증여자(주는 사람)

받는 사람 기준 관계

10년 안 같은 증여자에게 받은 금액 선택

합산 대상, 없으면 0

10년 안 이미 쓴 증여재산공제 선택

같은 관계 그룹에서 쓴 공제액, 없으면 0

합산 증여분에 이미 낸 증여세 선택

없으면 0

혼인·출산 증여공제 적용액 선택

직계존속에게 받은 경우 최대 1억 원

세대 생략(조부모→손주)

아님해당

기한 내 신고

신고(3% 공제)미신고

값을 바꾸면 결과가 바로 다시 계산됩니다. 입력값은 저장하지 않습니다.

참고용

참고용 계산 대표적인 경우의 추정치입니다. 재산 평가·특례·감면에 따라 실제 세액이 달라지므로 신고 전 세무 전문가에게 확인하세요.

증여재산공제(상속세및증여세법 제53조, 10년 합산): 배우자 6억, 직계존속→성년 5천만(미성년 2천만), 직계비속 5천만, 기타 친족 1천만, 그 밖 0원. 혼인·출산 공제(제53조의2): 직계존속에게 받은 경우 추가 최대 1억 원.
과세표준 = 이번 증여 + 10년 합산 증여 − (관계 공제 − 이미 쓴 공제) − 혼인·출산 공제. 세율(상속세및증여세법 제26조·제56조): 과세표준 1억 이하 10%, 5억 이하 20%(누진공제 1천만), 10억 이하 30%(6천만), 30억 이하 40%(1.6억), 30억 초과 50%(4.6억). 신고세액공제 3%(제69조).
세대 생략 할증(제57조): 산출세액의 30%(미성년자가 20억 원 넘게 받으면 40%) 가산. 납부세액 = 산출세액(+할증) − 기납부세액 − 신고세액공제 3%. 원 미만 절사. 부동산 시가 평가·부담부증여·창업자금 특례 등은 지원하지 않습니다.
계산 결과는 참고용이며 실제 계약 조건·심사·과세 결과와 다를 수 있습니다. 중요한 결정 전에는 금융회사·관계 기관·전문가에게 확인하세요.

10년 합산은 무엇인가요?

같은 사람(직계존속은 그 배우자 포함)에게 10년 안에 받은 증여를 합쳐 세금을 계산합니다.

신고 기한은 언제인가요?

증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고해야 신고세액공제를 받습니다.